Показать содержимое по тегу: налог

За первые 4 месяца 2022 года поступления налоговых доходов от налогоплательщиков Оренбуржья в консолидированный бюджет Российской Федерации составили почти 270 млрд рублей.

Это на 67% больше, чем за аналогичный период прошлого года, сообщает пресс-служба областного правительства.

Увеличены поступления по налогам, сборам и регулярным платежам за пользование природными ресурсами на 79%, НДС – на 66%, налогу на прибыль организаций – на 58% и акцизам на нефтепродукты – в 2,3 раза.

Более 95% поступлений в консолидированный бюджет Российской Федерации формируют базовые отрасли экономики: «добыча полезных ископаемых» – 84,4%, «обрабатывающие производства» – 4,5%, «торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов» – 5,2%, «обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха» – 0,8%)и «строительство» – 0,7%.

Рост поступлений в 1,6 раза сложился по отрасли «добыча полезных ископаемых», в 1,9 раза – по отрасли «обрабатывающие производства» и в 2,3 раза – по отрасли «торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов».

Поступления в федеральный бюджет составили 228,5 млрд рублей (рост на 76%). В консолидированный бюджет области поступило более 40 млрд рублей (рост на 30%).

Рост поступлений в консолидированный бюджет Российской Федерации обусловлен увеличением платежей от организаций нефтегазового сектора, которые занимают порядка 80% в общем объеме. Причина – рост в 1,5 раза средней цены на нефть.

В бюджет Оренбурга поступило 2,1 млрд рублей налоговых доходов (рост более чем на 23 млн рублей).

Основную часть доходов бюджета областного центра составляют поступления четырех налогов: по УСН (48%), НДФЛ (37%), земельному налогу (9%) и патентной системе налогообложения (3%).

В Оренбурге перед судом предстал директор ООО «Исток Электро-КИПиА» по обвинению в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере.

Следствием и судом установлено, что обвиняемый включил в налоговые декларации заведомо ложных сведений, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль, подлежавших уплате за период с января 2015 года по декабрь 2017 года, на сумму более 46 миллионов 500 тысяч рублей.

Суд признал фигуранта виновным и назначил штраф 450 000 рублей. Кроме этого на его имущество, стоимостью 170 миллионов рублей, наложен арест.

Налог на доходы с депозитов россиян, который изначально позиционировался как налог на вклады свыше 1 млн руб., по итогам 2021 года частично распространится и на держателей сбережений с меньшей суммой, если на них начислены проценты более чем на 42,5 тыс. руб. Такая ситуация стала возможной из-за удвоения за год ключевой ставки ЦБ и параллельного роста банковских ставок. Согласно законодательству, налог не взимается с суммы доходов, получаемой умножением ставки ЦБ на начало года (4,25%) на 1 млн руб.

По факту по итогам 2021 года обязанность по уплате налога может возникнуть и по депозитам с суммой от 700 тыс. руб., оценила замдиректора департамента розничных клиентских решений и цифрового бизнеса Росбанка Лидия Каширина. Расчеты РБК (с учетом ежемесячной капитализации процентов) подтверждают, что, например, вкладчик с начальной суммой 710 тыс. руб., имевший единственный вклад с начала года со ставкой 4,5%, а в августе переложивший деньги под более высокий процент (8%), когда на рынке появились такие промовклады, мог заработать за год 42,85 тыс. руб. Это означает, что ему придется заплатить налог 13% с 350 руб., или 45,5 руб.

Размер вклада не является основополагающим фактором при формировании налоговых обязательств, поскольку в качестве налогооблагаемой базы учитывается совокупность выплаченных процентов, уменьшенная на вычет, прокомментировала РБК ситуацию пресс-служба Федеральной налоговой службы (ФНС), подчеркнув, что облагаться налогом будет разница между доходами по депозитам и 42,5 тыс. руб. (размер налогового вычета на 2021 год). В ФНС добавили, что налогоплательщик может иметь и множество небольших вкладов, процентные выплаты по которым суммарно превысят размер необлагаемого процентного дохода.

Российские банки обязаны до 1 февраля предоставить налоговикам информацию о сумме выплаченных процентов по каждому клиенту-физлицу, который получал подобные доходы в прошлом году. Размер налога, который был введен в начале прошлого года, но впервые будет платиться в этом, рассчитает сама ФНС, агрегируя данные разных банков о имеющихся у гражданина вкладах.

Российские банки уже готовы к передаче в Федеральную налоговую службу (ФНС) сведений о клиентах, получивших в 2021 году процентные доходы по депозитам и счетам, следует из их комментариев, поступивших в РБК. В Сбербанке, Росбанке, Совкомбанке, банке «Дом.РФ» и Почта Банке сообщили, что подготовили или готовят данные для ФНС. В ВТБ, Райффайзенбанке, Промсвязьбанке и Московском кредитном банке (МКБ) не раскрыли, на какой стадии находится процесс, но заверили, что все будет выполнено в срок. Представитель ФНС сообщил РБК, что значительное количество банков подключились к сервису передачи данных, а некоторые игроки уже предоставили сведения о вкладчиках.

В марте 2020 года Владимир Путин предложил установить налог для россиян, чей объем банковских вкладов или инвестиций в ценные бумаги превышает 1 млн руб. Налогом 13% будет облагаться именно доход от вкладов, если их размер превысит 1 млн руб., уточнял президент.

Впоследствии механика расчета нового налога изменилась: порог 1 млн руб. не означает, что сбор должны платить те, чьи сбережения в банках превышают эту сумму. Как следует из ст. 214.2 Налогового кодекса, налог взимается в том случае, если процентные доходы банковского клиента по всем имеющимся у него депозитам и счетам оказались больше величины, которая будет пересчитываться по формуле каждый год — 1 млн руб., умноженный на значение ключевой ставки ЦБ на начало года, в котором клиент получит доход от вклада. Для 2021 года это 42,5 тыс. руб., для 2022 года — 85 тыс. руб.

В базу для расчета налога не попадают рублевые счета и вклады, ставка по которым меньше 1% годовых, на валютные счета это не распространяется.

Сколько россиян получат уведомления о налоге

По подсчетам Агентства по страхованию вкладов (АСВ), свыше 85% вкладчиков держат на депозитах суммы до 100 тыс. руб. Но статистика АСВ не отражает количество «уникальных вкладчиков»: если клиент имеет депозиты в нескольких организациях, он учитывается соответствующее число раз. На 1 декабря в России насчитывалось 239,9 млн «неуникальных» вкладчиков, из них 6,8 млн (2,8%) держали как минимум в одном банке свыше 1 млн руб., сообщил РБК представитель АСВ.

«Заранее определить количество лиц, обязанных уплатить налог с таких доходов, не представляется возможным», — утверждает представитель ФНС, добавляя, что кампания по расчету налогов запланирована на конец весны — лето, а рассылка уведомлений гражданам начнется осенью.

В Совкомбанке на начало 2022 года доля вкладчиков с депозитами от 1 млн руб. составляла около 18%, оценивает его управляющий директор Анна Камбулова. «Банк планирует направить в общем более 4,6 млн квитанций», — добавила она.

«В общей сложности по итогам 2021 года более 1,5 млн клиентов Почта Банка получили доход по вкладам. Мы ожидаем, что около 5% вкладчиков получат уведомления от ФНС о необходимости уплатить новый налог», — говорит руководитель службы пассивов и комиссионных продуктов банка Геннадий Чаусов.

Доля клиентов, по которым банк «Дом.РФ» планирует передать информацию в ФНС, составляет около 30% от всех вкладчиков, сообщил директор розничных продуктов банка Евгений Шитиков.

Депозиты от 1 млн руб. имеют около 30% вкладчиков Промсвязьбанка, говорит руководитель центра накопительных и транзакционных продуктов ПСБ Лидия Хальфиева, не уточняя, сколько из них получили доход свыше 42,5 тыс. руб. за прошлый год.

Доля банковских вкладчиков с депозитами и счетами на сумму от 1 млн руб. — лишь 4–5%, оценивает Каширина из Росбанка, но уведомления о начисленном налоге затронут больше клиентов, поскольку из-за роста ставок доля тех, кто получил процентные доходы более 42,5 тыс. руб., — 7–8%.В Сбербанке, ВТБ, Райффайзенбанке и МКБ не дали оценок о доле крупных вкладчиков и потенциальных плательщиках нового налога.

По данным Банка России, на 1 декабря 2021 года на счетах и депозитах россияне хранили 33,2 трлн руб. в рублях и валюте. Остатки на рублевых срочных вкладах составляли 16,4 трлн руб., еще 9,9 трлн руб. лежали на счетах (в статистике ЦБ не разделяются счета, по которым проценты начисляются и по которым нет). Валютные сбережения населения в банках на ту же дату составляли $92,6 млн в пересчете на доллары.

Примеры ожидаемых налоговых платежей

Если вкладчик открыл годовой депозит на 1 млн руб. 31 декабря 2020 года по ставке 4,49% (средняя максимальная ставка по депозитам в десяти крупнейших банках на тот момент), не пополнял его и получил все проценты в конце срока, то его доход составит 44,9 тыс. руб. Налог будет рассчитываться от 2,4 тыс. руб. (после налогового вычета) и составит 312 руб. Аналогичный вклад с капитализацией процентов (добавляются к общей сумме каждый месяц) повышает налог до 433,6 руб.

Если вкладчик в течение 2021 года три раза продлевал действие трехмесячного депозита (вслед за ростом ставок) с начальной суммой 1 млн руб., оставляя накопленные проценты, тогда его доход мог составить 53,3 тыс. руб., а налог — 1,4 тыс. руб.

Если клиент открыл некраткосрочный депозит в 1 млн руб. в середине 2021 года даже под 7% годовых с выплатой процентов раз в год, то в этом году он платить налог не будет, поскольку ведь доход вкладчик получит уже в 2022 году, напоминает управляющий директор рейтингового агентства НКР Михаил Доронкин.

Если клиент открыл короткий депозит на полгода в конце июня, когда ставки на рынке были на уровне 5,25%, то необходимость уплаты налога возникнет, если сумма его вклада с выплатой процентов в конце срока была больше 1,617 млн руб.

Как реагируют вкладчики

В начале года количество запросов от клиентов по поводу налогообложения доходов от открытых вкладов выросло, говорят собеседники РБК в некоторых банках. «В январе наш call-центр ежедневно фиксирует примерно по 150 звонков, связанных с вопросами о налогообложении вкладов. Год назад такие вопросы были единичными», — говорит директор дивизиона «Занять и сберегать» Сбербанка Сергей Широков, подчеркивая, что банк не может ответить на вопрос вкладчика, сколько налогов тому придется заплатить. «В расчет принимается суммарный доход, полученный клиентом на территории РФ, во всех банках. У нас нет данных о сбережениях клиентов во всех банках страны», — поясняет Широков.

В ПСБ зафиксировали рост количества запросов по этой тематике на 10% с начала года, а в банке «Дом.РФ» — на 25%. В Совкомбанке и ВТБ повышенной активности не наблюдают. В Почта Банке отметили, что основная масса вопросов задавалась в 2020 году, когда поправки в Налоговый кодекс только принимались, в Росбанке, наоборот, считают, что интерес вкладчиков в этому вопросу еще вырастет.

Из-за высокого уровня инфляции (8,4% по итогам 2021 года) депозиты рассматриваются населением не как источник дополнительного дохода, а как «подушка безопасности», считает аналитик банковских рейтингов НРА Наталия Богомолова. По ее словам, сильного оттока средств населения из банков или усиления перетока средств населения в иные финансовые инструменты не будет.

«Скорее всего, вкладчики не будут реагировать на дополнительный налог. Ставки по депозитам последнее время растут, поэтому небольшой налог, который придется заплатить по полученным процентам, не повлияет на настроения граждан», — соглашается директор Центра исследования финансовых технологий и цифровой экономики «Сколково-РЭШ» Олег Шибанов. Он считает, что недовольство новым сбором может быть существенным, если возникнут административные сложности с оплатой.

В России с 1 января вступили в силу несколько нововведений: увеличились минимальный размер оплаты труда, прожиточный минимум и страховые пенсии, налог на вклады, новый порядок отнесения сведений к государственной тайне и обновленный порядок оказания медицинской помощи взрослым при онкологических заболеваниях, пишет РИА Новости.

Минимальный размер оплаты труда

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) с 1 января составит 13 890 рублей, а прожиточный минимум (ПМ) — 12 654 рубля.

Соответствующее решение принял президент Владимир Путин в связи с ускорением инфляции. В Минтруде сообщили, что на повышение этих показателей будет направлено порядка 30 миллиардов рублей из федерального бюджета.

Вице-премьер Татьяна Голикова отметила, что рост социальных выплат вслед за индексацией ПМ и МРОТ коснется порядка 16 миллионов россиян.

Максимальный размер пособия по безработице, который россиянин может получать в первые три месяца, с 1 января 2022 года составит 12 792 рубля, а минимальный – 1500 рублей.

Максимальное пособие назначается гражданам, которые постоянно работали и потеряли трудовой доход, а минимальное — тем гражданам, которые либо прежде не работали по найму, либо не работали длительное время, либо были уволены за проступки.

Индексация пенсий

Страховые пенсии по старости с 1 января вырастут в России на 5,9%, а вот материнский капитал по фактической инфляции проиндексируют в феврале.

Также с 1 января вступает в силу закон о беззаявительном порядке получения страховых и социальных пенсий по инвалидности. Аналогичная норма вводится в отношении всех страховых пенсий в случае, если они пересматриваются в сторону увеличения, законом предусмотрена возможность досрочной выплаты и доставки пенсий в условиях ЧС.

Пособия по беременности

Пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам будут назначаться проактивно, то есть без заявления, с 1 января 2021 года, а больничные станут электронными.

Формирование такого электронного документа с 1 января 2022 года станет обязательным, а выдача таких листков на бумаге прекращается.

Необходимые для назначения и выплаты указанных пособий сведения будут передаваться страхователем страховщику в составе электронного документа.

Налог на вклады

Россияне, имеющие на счетах в банках более 1 миллиона рублей, в 2022 году впервые должны будут заплатить налог с процентного дохода.

Налог начислят на совокупный процентный доход по вкладам, выплаченный физлицу за 2021 год, за минусом необлагаемой суммы. Она рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и ключевой ставки ЦБ, установленной на 1 января данного года.

В 2021 году необлагаемый доход составлял 42,5 тысячи рублей. Счет на уплату налога граждане получат к осени — он придет в едином уведомлении с транспортным, земельным налогом и налогом на недвижимое имущество. Оплатить нужно будет не позднее 1 декабря.

Медицинская помощь

С 1 января также вступил в силу новый порядок медицинской помощи взрослому населению при онкологических заболеваниях, который даст возможность лечить по единым стандартам вне зависимости от региона проживания пациента.

Документ устанавливает правила организации медицинской помощи взрослым с онкологическими заболеваниями, а также с подозрением на них.

Порядок регулирует этапы медпомощи, организацию деятельности медорганизаций и их структурных подразделений, а также стандарты оснащения.

Также регионы должны разработать и утвердить схему территориального закрепления медицинских организаций, оказывающих специализированную помощь в стационарных условиях и в условиях дневного стационара пациентам с онкологическими заболеваниями.

Эти меры призваны обеспечить преемственность в лечении пациентов, сделать процедуру обращения за медицинской помощью более прозрачной и понятной.

Государственная тайна

В России также вступили в силу новые правила отнесения сведений к государственной тайне. Изменения носят технический характер, в частности, исключен пункт об участии глав "Росатома" и "Роскосмоса" в разработке перечня секретных данных.

В новой редакции, как и ранее, указано, что степень секретности соответствует тяжести ущерба, который может быть нанесен безопасности государства. Степени также три — сведения особой важности, совершенно секретные и секретные.

532 млрд рублей - столько средств поступило в этом году в консолидированных бюджет РФ. Это на 258 млрд рублей больше, чем в 2020.

В областном правительстве пояснили, что эти финансовые изменения произошли благодаря росту поступлений по налогам и сборам и регулярным платежам за пользование природными ресурсами в 2,2 раза или на 182,6 млрд рублей, налогу на добавленную стоимость в 1,7 раза или 38,8 млрд рублей, налогу на прибыль организаций – в 2,3 раза или на 27,6 млрд рублей, акцизам на нефтепродукты – в 2,1 раза или на 4,3 млрд рублей.

По страховым взносам на обязательное социальное страхование в январе-ноябре 2021 года поступило 51,9 млрд рублей, что на 3,4 млрд рублей или 7,1% больше поступлений аналогичного периода прошлого года (48,5 млрд рублей).

Большая часть собранных в Оренбуржье налогов, а именно 434,4 млрд рублей (что в 2,1 раза или на 226,9 млрд рублей больше, чем в 2020 году) была отправлена в консолидированный федеральный бюджет, а в консолидированный бюджет нашего региона поступило 97,4 млрд рублей (на 31,5 млрд рублей или 47,9% больше, чем в 2020 году).

Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров заявил, что ведомство планирует отказаться от декларации о доходах по форме 3-НДФЛ, передает Лайф.

"Наша общая стратегия направлена на то, чтобы в итоге привести систему к такому состоянию, чтобы деклараций не было вообще. В перспективе мы планируем отказаться от декларации 3-НДФЛ для большинства случаев", — сказал Егоров в интервью РБК.

По информации ФНС, ежегодно россияне подают около 14 миллионов таких документов. Глава ведомства отметил, что возможность отказаться от деклараций зависит от доступа налоговиков к данным.

Егоров добавил, что для доверительного взаимодействия с плательщиками ФНС должна не только выполнять контрольную функцию, но и автоматизировать сервисы.

"Именно поэтому мы прошли историю с инвестиционными вычетами, проходим историю с имущественными вычетами и покроем все остальные вычеты таким образом. Для вычетов не нужно будет сдавать декларации, они будут автоматизированы. Все вычеты планируем перевести на этот принцип к 2024 году", — сообщил руководитель ФНС.

Новотройчанам начали активно приходить налоговые уведомления. Налоговая служба уже завершила мероприятия по исчислению имущественных налогов за 2020 год.

Заместитель начальника инспекции, начальник отдела информатизации Межрайонной ИФНС России № 14 по Оренбургской области Екатерина Косолапкова рассказала об обязанностях по ежегодному начислению налогов.

Подробности в нашем видеосюжете.

Министерство финансов РФ предлагает внести 12 корректировок в налогообложение физических лиц.

Об этом сообщает газета "Известия" со ссылкой на приложение к Основным направлениям бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов.

В частности, планируется обязать российские компании платить НДФЛ за заграничных сотрудников, работающих на удалёнке.

Кроме того, ведомство предлагает ужесточить фискальный контроль над выигрышами в букмекерских конторах, а именно удерживать налог с выигрыша любого размера, а не только с сумм свыше 15 тысяч, как сейчас.

В настоящее время, если выигрыш меньше, граждане сами обязаны платить НДФЛ. Минфин предлагает возложить всю ответственность на букмекеров, пишет Лайф.

Также министерство намерено усилить контроль за использованием средств материнского капитала. ПФР предлагается обязать направлять в налоговую данные о владельцах сертификатов и использованных суммах. 

Ещё одной мерой ужесточения является предложение обязать Агентство по страхованию вкладов передавать в ФНС сведения о выплаченных вкладчикам процентах при ликвидации или банкротстве банка.

Эта инициатива объясняется тем, что кредитные организации не могут передавать данную информацию сами.

Ряд изменений направлены на ослабление фискальной нагрузки.

Так, Минфин предлагает следующие поправки.

- Установить предельные размеры компенсаций, которые работодатели выплачивают своим дистанционным сотрудникам за организацию труда.

- Расширить до 24 лет предельный возраст детей налогоплательщиков, которые претендуют на социальный вычет (если они обучаются на очной форме).

- Дать доступ к стандартному налоговому вычету гражданам, на попечении которых находятся дети или подопечные, признанные недееспособными.

- Разрешить отказываться от налогового вычета при приобретении имущественных прав и уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на размер фактически произведённых расходов.

- Скорректировать порядок учёта расходов при продаже семьями с детьми недвижимости, приобретённой с господдержкой.

- Разрешить гражданину, получившему в качестве наследства или подарка долю в уставном капитале компании, использовать расходы дарителя/наследодателя для сокращения налогового бремени.

Ещё две корректировки уже были объявлены ранее. Это закрепление особенностей налогообложения операций с цифровыми финансовыми активами и наделение иностранных IT-компаний статусом налогового агента по доходам российских физлиц, выплаченным на территории РФ.

С 1 июля 2021 года вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом, относительно сроков блокировки расчетных счетов налогоплательщиков.

Срок, по истечении которого налоговые инспекторы могут осуществить приостановку операций по счетам за непредставление деклараций или расчетов, увеличен в два раза - с 10 до 20 дней.

Кроме того, с целью минимизации блокировок, налоговые органы теперь могут заранее информировать налогоплательщиков о предстоящей блокировке счета в связи с непредставлением налоговой отчетности.

Как следует из поправок в статью 76 НК РФ, налоговый орган вправе направить налогоплательщику уведомление о неисполнении обязанности по представлению налоговой декларации (расчета) не позднее чем в течение 14 дней до дня принятия решения о приостановке операций по счетам.

В целях реализации функции по предупреждению налогоплательщика о грозящих рисках блокировки ФНС России разработан специальный раздел «Как меня видит налоговая» в личных кабинетах налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя (на общей системе налогообложения). Вкладка «Сведения о рисках» проинформирует налогоплательщика о степени риска блокировки счета за несвоевременную сдачу налоговых деклараций и расчетов.

В разделе отражается информация о двух возможных рисках:

- Риск приостановления операций по счетам из-за непредставленной в срок налоговой отчетности;

- Риск несвоевременного представления деклараций и расчетов в будущем. Для расчета данного риска применяются исторические данные по налоговой дисциплине налогоплательщика за последние три года. Так, если налогоплательщик регулярно запаздывает со сдачей деклараций, то риск окажется высоким.

В случае пропуска срока сдачи декларации информацию о рисках и количество дней до планируемой блокировки счета налогоплательщик сможет увидеть в своем личном кабинете уже на следующий день.

20 сентября 2021 года завершаются мероприятия по реорганизации территориальных налоговых органов Оренбургской области.

В связи с этим меняются реквизиты для уплаты налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами на территории Оренбургской области.

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России № 8 по Оренбургской области и Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России № 9 по Оренбургской области присоединятся к ИФНС России по г. Орску Оренбургской области с присвоением вновь образованной инспекции наименования – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России № 14 по Оренбургской области.

При заполнении информации в полях платежных документов налогоплательщикам необходимо указывать реквизиты инспекции-правопреемника:

- реквизит 16 «Получатель платежа» - УФК по Оренбургской области (Межрайонная ИФНС России № 14 по Оренбургской области),

- реквизит 61 «ИНН получателя» - 5614020110,

- реквизит 103 «КПП получателя» -561401001.

Во избежание формирования возможных ошибок при заполнении платёжных документов на перечисление налоговых и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области рекомендует использовать возможности электронных сервисов сайта ФНС России: Личные кабинеты для налогоплательщиков (физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей) и «Уплата налогов и пошлин» для оформления платежных документов.